Отрицательная чистая прибыль говорит о

Если прибыль отрицательная как рассчитать рентабельность

Отрицательная чистая прибыль говорит о

Несмотря на то, что ни один предприниматель не захочет работать себе в убыток, бизнес весьма непредсказуем, и ситуации, когда компании за рассматриваемый период не только ни нарастила капитал, но и даже уменьшила его, не являются редкостью.

Отрицательная прибыль, также называемая убытком, в значительной степени искажает все рассчитываемые управленческие показатели. Действительно, когда главный показатель, прибыль, буквально кричит о том, что нужно что-то менять, в побочных показателях нет особого смысла.

Рассматривая один из основных показателей эффективности работы предприятия – рентабельность, сразу можно отметить, что при отрицательной прибыли этот показатель практически бесполезен.

К слову, до сих пор многие люди сомневаются в том, имеет ли смысл такой термин как отрицательная рентабельность.

Отрицательная рентабельность

Когда говорят о рентабельности бизнеса, подразумевают, насколько он является доходным и привлекательным для инвесторов. 2 Если оценивают рентабельность товаров, то определяют отношение величины прибыли, полученной от реализации, к затратам на ее производство и продажу.

При расчете рентабельности производства в целом определяют окупаемость, т.е. отношение суммы прибыли к производственным затратам. К последним относятся амортизация и ремонт оборудования, производственных помещений, оплату труда рабочим, осуществляющим выпуск продукции и т.д.

3 Внимание Показатели рентабельности, как правило, рассчитываются в совокупности. Существует несколько видов рентабельности. Все они объединяются в три основные группы: рентабельность производства, продукции и капитала.

Рентабельность производства в целом принято делить на общую и расчетную.

Как рассчитать рентабельность продаж?

Важно Так как рентабельность по своему определению подразумевает отношение прибыль к конкретному показателю, то соответственно, если существует понятие отрицательной прибыли, то и отрицательная рентабельность тоже имеет право на свое существование.

Назначение расчета отрицательной рентабельности в отличие от рентабельности положительной, скорее всего, носит демонстрационный характер и показывает руководителям, насколько неэффективно осуществляет предприятие свою деятельность, тратя производственные ресурсы в обычном режиме.

Сущность отрицательной рентабельности продаж заключается в том, что она показывает руководству компании ошибку в расчете цены на продукцию, то есть цена недостаточно высока, чтобы покрыть издержки.

Чем выше будет показатель отрицательной рентабельности в абсолютном отношении, тем ниже уровень цены.

Когда цифры бывают грустными. отрицательная рентабельность

Для объективной оценки нужно рассматривать ее в динамике, то есть за несколько периодов.

На основании анализа изменения коэффициента можно сделать вывод об эффективности управления бизнесом: рост свидетельствует о грамотных и верных решениях руководства организации, а снижение – о возможных проблемах в деятельности.

Изменение коэффициента рентабельности продаж в ту или другую сторону может быть связано с различными факторами: ростом абсолютного показателя прибыли, уменьшением объема реализации и т.д.

Важно определить причины: при повышении цен на продукцию и услуги может быть нормальным и низкое значение, но если оно связано со снижением покупательского спроса и интереса к продукту компании, это расценивается как настораживающий фактор. На фоне внедрения перспективных технологий или освоения новых видов деятельности часто отмечается временное уменьшение показателя рентабельности продаж.

3. анализ показателей рентабельности

Внимание Параметр отрицательной рентабельности носит демонстрационный характер и отражает неэффективность деятельности предприятия.

Голосование:

Рентабельность является важным показателем для тех, кто задумывается об индивидуальном предпринимательстве или создании более серьезной организации и начинает учиться, узнавая про подводные камни в мире бизнеса.

Но если рентабельность позитивна, то это хорошо, и такого предпринимателя должно волновать только одно: как сделать, чтобы она была ещё больше? В противном случае создаётся опасный прецедент, который в перспективе может привести к разорению и закрытию.

Что делать, если показатели рентабельности отрицательные? Вот об такой рентабельности и будет вестись разговор в статье.

Что подразумевают под отрицательной рентабельностью Для начала – что такое рентабельность? Под этим понимают значение в денежном выражении, которое возвращается с одной вложенной в предприятие денежной единицы.

Отрицательная рентабельность – это плохо

по теме Источники:

  • что такое рентабельность производства в 2018

Рентабельность выступает одним из показателей деловой активности предприятия, которые необходимы для принятия управленческих решений. Она применяется при анализе финансовой отчетности, оценке хозяйственной деятельности, процесса ценообразования. Уровень эффективности продаж характеризует их рентабельность.

Рентабельность продаж показывает, какая часть выручки предприятия приходится на прибыль, и выражается их соотношением: Рентабельность продаж = Прибыль / Выручка х 100%. При этом ее расчет можно произвести по различным видам прибыли: валовой, операционной, то есть от основной деятельности, и чистой.

Отрицательная чистая прибыль говорит о

Различают также рентабельность активов и производственных фондов (показатель отражает процент прибыли, заработанной на среднюю стоимость активов или производственных фондов), рентабельность капитала (показатель эффективности использования собственных средств компании или банка).

При оценке инвестиционных проектов используется показатель рентабельность вложений — он рассчитывается как отношение чистой прибыли к стоимости первоначальных вложений.

Сущность отрицательной рентабельности Отрицательная рентабельность — важный сигнал для руководства компании, она демонстрирует процент убыточности производства или продаж на каждый вложенный рубль в товар.

Получается, что себестоимость продукции выше, чем прибыль от ее реализации, а цена недостаточно высока для покрытия всех издержек.

Как рассчитать рентабельность если прибыль отрицательная

Данный показатель определяется оп формуле:RK = (Р + П) х 100% / К, гдеР – расходы, связанные с привлечением заемных источников,П – прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия,К – величина совокупного капитала, используемого на предприятии (валюта баланса). 2 При анализе рентабельности капитала рассчитывают рентабельность инвестированного и собственного капитала.

Рентабельность инвестированного капитала определяется как отношение чистой операционной прибыли организации за вычетом налогов к среднегодовой стоимости инвестированного капитала. 3 Под инвестированным капиталом понимается капитал, вложенный в основную деятельность фирмы.

Иными словами, это сумма оборотных средств в основной деятельности, чистых основных средств и прочих активов.

При ином способе расчета под инвестированными средствами подразумевают сумму собственного капитала и долгосрочных обязательств организации.

Натали [e-mail скрыт] Россия, Новосибирск #2[6636] 23 марта 2010, 4:39 Рентабельность СК или экономическую рентабельность если был убыток не считайте! Откуда рентабельность, если убыток? Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что: Идет отправка уведомления… Сильные люди всегда немного грубые, любят язвить и много улыбаются! Евгений [email protected] Если «+», то это означает на сколько доходен капитал собственников, а если «-», то сколько процентов «проедаем». Рентабельность это не синоним прибыльности, это синоним эффективности деятельности. Считаем с минусом. Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что: Идет отправка уведомления…

Источник: http://02zakon.ru/esli-pribyl-otritsatelnaya-kak-rasschitat-rentabelnost/

Что означает отрицательная чистая прибыль в банке

Отрицательная чистая прибыль говорит о

Из балансовой прибыли вносятся налоги в бюджет.

Чистая прибыль коммерческого банка Важным показателем, характеризующим финансовый результат, является чистая прибыль коммерческого банка (прибыль, остающаяся в распоряжении банка), представляющая собой конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка, т.е.

остаток доходов банка после покрытия всех расходов, связанных с банковской деятельностью, уплаты налогов и отчислений в различные фонды.

Объем чистой прибыли банка зависит от объема доходов банка, величины соответствующих расходов банка, и суммы налога, уплачиваемого за счет прибыли в бюджет. Порядок расчета чистой прибыли коммерческого банка В настоящее время действующими Правилами ведения бухгалтерского отчета в кредитных организациях предусмотрен следующий порядок расчета чистой прибыли. 1.

Прибыль банка

К этим расходам относятся:

  • фонд оплаты труда и расходы на поиск персонала и повышение квалификации;
  • отчисления по налогам;
  • отчисления в фонды обязательного социального страхования;
  • проценты по полученным в банках кредитах и выплата основного тела кредита.

Расходы предприятия Иногда ее называют чистым заработком или чистым доходом. Говоря простым языком, средства, которые остались на расчетном счету организации после выплаты всех обязательных платежей, и являются его чистой прибылью. Пример из практики Чтобы на примере разобрать понятие, возьмем гипотетическую фирму «Облако».

За месяц ей было реализовано от всех видов деятельности товаров и услуг на 10 тыс. рублей. Это валовой доход.

  • На производство товаров и услуг были израсходованы средства в сумме 3000 руб.

Что такое чистая прибыль

Для стимулирования трудовой деятельности персонала банка и социального развития коллектива определенная часть прибыли может отчисляться в фонды специального назначения (фонд материального поощрения и фонд социального развития). Использование средств фондов специального назначения осуществляется банком в соответствии с утвержденными сметами.

Распределение прибыли в акционерных банках должно осуществляться в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», согласно которым распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) осуществляется общим собранием акционеров по результатам финансового года.

Чистая прибыль банка

Если анализ показал, что чистая прибыль отрицательная это связано с превышением расходов над доходами и требует незамедлительного принятия мер по выходу из сложившегося положения.

Чистая прибыль – основной источник для развития производства Существуют две стратегии, которые позволяют повысить прибыльность предприятия: увеличение доходов или сокращение расходов. Рассмотрим их ниже. Стратегия развития Применяется на растущем рынке.

Важно Экономический анализ говорит о том, что чем больше производит компания, тем меньше себестоимость одной единицы продукции. Однако чем больше производится товаров и услуг, тем сложнее организовать сбыт в связи с насыщением рынка.

Когда прогноз сигнализирует о росте экономики, производитель стремится увеличить количество выпускаемого товара и нарастить производственные мощности.
Делается это в расчете на увеличение спроса.

Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

Естественно, что чем меньше предприятие, тем больше вероятность, что мелкие случайности приведут его экономические показатели к минусу.

Что делать и как изменить положение? От чего зависит чистая прибыль В экономическом анализе деятельности фирмы показатель чистой прибыли говорит о том, убыточно предприятие или прибыльно.

В том случае, если она положительная, компанию называют прибыльной.

В противном случае – убыточной. Для расчета чистой прибыли необходимо вычесть все издержки и налоги предприятия из общей прибыли за определенный период. Как следует из формулы расчета, для повышения прибыльности необходимо либо увеличить валовой доход, либо снизить издержки. В зависимости от рыночной ситуации менеджмент принимает решение о стратегии дальнейшего развития.

Конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка (прибыль или убыток) выбудет путем сравнения доходов и расходов, полученных банком за отчетный период.

В случае если совокупные доходы банка превышают его совокупные расходы, то банк имеет положительный финансовый результат — прибыль.

Исходя из вышеприведенной классификации доходов и расходов коммерческого банка, можно условно выделить финансовые результаты по различным видам деятельности банка.

убыточны. Стоит заметить, что они должны покрываться за счет операционной прибыли банка.

Балансовая прибыль – это положительный финансовый результат деятельности кредитной организации за определенный период времени. Основной показатель эффективности работы банка.

Из прибыли выплачиваются дивиденды акционерам, она увеличивает капитал банка.

Для того, чтобы вычислить финансовый результат кредитной организации, из всех доходов, полученных банком, вычитаются все расходы, которые он осуществил.

По РСБУ прибыль можно рассчитать по 101 форме. Также банки ежеквартально составляют 102-ю форму отчетности под названием «Отчет о прибылях и убытках». Там подробно описаны доходы и расходы банка с начала года. Основные составляющие финансового результата – чистый процентный и чистый операционный доход.

Кроме того, в расчет финансового результата учитываются и другие возможные доходы и расходы банка.

Для этого исследуются Четыре показателя:

  1. Динамика объема продаж за отчетный период;
  2. Влияние ассортимента на уровень доходов;
  3. Динамика себестоимости;
  4. Изменение цены на проданную продукцию или услугу.

В результате аналитической работы выясняется, в какой из части цепочки происходят негативные или позитивные изменения, происходит поиск путей сокращения издержек или наращивания доходности.

Статистический анализ Для поиска факторов, которые влияют на прибыльность, изучается соотношение по годам, месяцам или другим временным интервалам расходных и доходных частей производственно-сбытовой цепочки.

На основании динамики каждого из этих показателей строится математическая модель.

Рентабельность Ключевой показатель эффективности деятельности. Рассчитывается как соотношение валовой прибыли к затратам компании (Profit Margin).

Они включают в себя:

  • проведение акций по привлечению новых клиентов и повышению узнаваемости бренда;
  • поиск новых ниш и увеличение ассортимента продукции и услуг;
  • выход на новые территориальные рынки, развитие дилерской сети.

Стратегия экономии В кризисной ситуации организации наоборот, стремятся всеми силами сократить издержки. За счет оптимизации производства, сокращения программ развития и фонда оплаты труда. Происходит сокращение персонала, замораживаются программы развития.

Кроме того, возможны следующие шаги:

Источник: http://dolgoteh.ru/chto-oznachaet-otritsatelnaya-chistaya-pribyl-v-banke/

Отрицательная чистая прибыль говорит о

Отрицательная чистая прибыль говорит о

Наконец, мы рассмотрим фирмы, которые имеют отрицательную прибыль вследствие заимствования слишком крупных средств, и обсудим, как лучше всего избежать этой потенциальной причины для дефолта.

Отрицательная прибыль: последствия и причины Фирму с отрицательной или чрезвычайно низкой прибылью труднее оценивать, чем фирму с положительной прибылью. В этом разделе мы сначала рассмотрим причины, по которым подобные фирмы создают проблемы для аналитиков, а затем изучим источники возникновения отрицательной прибыли.

Последствия отрицательной или чрезвычайно низкой прибыли Фирмы, теряющие деньги, фактически создают несколько проблем для аналитиков, пытающихся их оценить.

Первая и наиболее очевидная проблема состоит в том,

За месяц ей было реализовано от всех видов деятельности товаров и услуг на 10 тыс.

рублей. Это валовой доход.

  1. Налоговые сборы составили 3000 рублей.
  2. На зарплату работникам и их обучение она потратила 2000 руб. – фонд оплаты труда.
  3. В качестве процентов за выданный кредит выплачено 500 руб.
  4. В фонды соцстраха и обязательного пенсионного страхования выплачено 500руб.
  5. На производство товаров и услуг были израсходованы средства в сумме 3000 руб. – материалы, оборудование, аренда площадей и накладные расходы.

Итого, 3000+2000+500+500+3000=9000 руб.

Если прибыль отрицательная как рассчитать рентабельность

2 Если оценивают рентабельность товаров, то определяют отношение величины прибыли, полученной от реализации, к затратам на ее производство и продажу. При расчете рентабельности производства в целом определяют окупаемость, т.е.

отношение суммы прибыли к производственным затратам. К последним относятся амортизация и ремонт оборудования, производственных помещений, оплату труда рабочим, осуществляющим выпуск продукции и т.д.

3 Внимание Показатели рентабельности, как правило, рассчитываются в совокупности.

Существует несколько видов рентабельности. Все они объединяются в три основные группы: рентабельность производства, продукции и капитала. Рентабельность производства в целом принято делить на общую и расчетную.

Важно Так как рентабельность по своему определению подразумевает отношение прибыль к конкретному показателю, то соответственно, если существует понятие отрицательной прибыли, то и отрицательная рентабельность тоже имеет право на свое существование.

Рентабельность может быть отрицательной

Показывает способность активов компании порождать прибыль, индикатор доходности деятельности компании, свободный от влияния объема заемных средств.

Используется при расчете одного из важнейших финансовых показателей — финансового рычага.

Он показывает степень рентабельности производимого изделия. Учитывая, что цель предпринимательской деятельности — получение максимальной прибыли, предприятие после анализа рентабельности изделия должно принять решение — избавиться от убыточных и малорентабельных изделий и увеличить выпуск высокорентабельных видов продукции.

· Рентабельность оборота — отношение прибыль к валовой выручке.

Отрицательная прибыль

Говоря простым языком, средства, которые остались на расчетном счету организации после выплаты всех обязательных платежей, и являются его чистой прибылью. Пример из практики Чтобы на примере разобрать понятие, возьмем гипотетическую фирму «Облако».

За месяц ей было реализовано от всех видов деятельности товаров и услуг на 10 тыс. рублей. Это валовой доход.

  1. На производство товаров и услуг были израсходованы средства в сумме 3000 руб.

Для стимулирования трудовой деятельности персонала банка и социального развития коллектива определенная часть прибыли может отчисляться в фонды специального назначения (фонд материального поощрения и фонд социального развития). Использование средств фондов специального назначения осуществляется банком в соответствии с утвержденными сметами.

Распределение прибыли в акционерных банках должно осуществляться в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», согласно которым распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) осуществляется общим собранием акционеров по результатам финансового года.

Если получен убыток, рентабельность будет отрицательной. В торговой деятельности рентабельность товара рассчитывается как отношение чистой прибыли к себестоимости.

руб. Таким образом, прибыль составила 11 млн. руб., а рентабельность товаров — 11/12*100=91%.

Рентабельность услуг рассчитывается схожим образом, в данном случае в себестоимости учитывается не цена закупки товара, а, например, расходы на покупку инструментов, оплату труда рабочих и пр. В оценке рентабельности продаж учитывается чистая прибыль и оборот компании.

Если взять за основу пример с магазином одежды, то она будет равна = 11/28*100%= 39.2%.

Чистая прибыль предприятия: расчет и анализ

В России она включает в себя и потребительский, и социальный фонд, а западные организации работают иначе. Из чистой прибыли вычитаются выплаты на премии, оплата транспортных затрат, проведение мероприятий, отдых сотрудников в санаториях и т. д. Только тогда полученная сумма будет «чистой прибылью».

Когда чистая прибыль имеет положительный баланс, предприятие может использовать ее с целью накопления или потребления:

резервный фонд для хранения денежных средств, который используется как страховка для форс-мажорных обстоятельств; развитие производства (закупка современной техники, расширение, запуск нового отдела или добавление другой сферы деятельности и т. д.); социальные нужды (проведение мероприятий для сотрудников, стройка и аренда непроизводственных объектов и т.

д.); материальные поощрения (премии работникам, одноразовые выплаты, оплата питания и т. д.)

Что означает отрицательная чистая прибыль в банке

Говоря простым языком, средства, которые остались на расчетном счету организации после выплаты всех обязательных платежей, и являются его чистой прибылью.

Пример из практики Чтобы на примере разобрать понятие, возьмем гипотетическую фирму «Облако». За месяц ей было реализовано от всех видов деятельности товаров и услуг на 10 тыс.

рублей. Это валовой доход.

  1. На производство товаров и услуг были израсходованы средства в сумме 3000 руб.

Для стимулирования трудовой деятельности персонала банка и социального развития коллектива определенная часть прибыли может отчисляться в фонды специального назначения (фонд материального поощрения и фонд социального развития). Использование средств фондов специального назначения осуществляется банком в соответствии с утвержденными сметами.

Источник: http://27advokat.ru/otricatelnaja-chistaja-pribyl-govorit-o-48094/

Чистая прибыль – что это, как рассчитать, формулы расчета

Отрицательная чистая прибыль говорит о

Чистая прибыль – это цель любой предпринимательской деятельности, важнейший показатель работы компании. Есть несколько вариантов ее расчета. Давайте разберемся, что такое чистая прибыль, как ее правильно рассчитать и анализировать

О чем эта статья:

Чистая прибыль предприятия – это часть балансовой прибыли, которая остается в распоряжении компании после уплаты налогов, сборов, и других платежей в бюджет.

Простыми словами чистая прибыль предприятия (далее ЧП) равна разнице всех доходов и всех издержек, включая налоговую нагрузку (см. также про налог на прибыль в 2019 году: ставка, расчет, когда платить).

Отрицательная прибыль называется чистыми убытками.

Скачайте и возьмите в работу:

Формула чистой прибыли

Есть несколько вариантов расчета.

ЧП = выручка – налоги – расходы (управленческие, коммерческие и другие) – себестоимость продукции (см. также как рассчитывается выручка).

ЧП = прибыль до налогообложения – отчисления по налогам.

ЧП = суммарная прибыль (финансовая, валовая, операционная) – отчисления по налогам.

Как объяснить генеральному директору и собственникам, почему чистая прибыль есть, а денег на счетах нет

Если собственники просят объяснить, почему чистая прибыль отличается от остатка на расчетных счетах и на что израсходованы деньги, надо составить специальный отчет. Он покажет, куда делись деньги и что их не украли. 

Почему чистая прибыль есть, а денег нет

Как рассчитать чистую прибыль по балансу

В бухгалтерском балансе чистая прибыль организации отражается по статье 2400.

Формула расчета по балансу будет выглядеть так:

2400 = 2110 – 2120 – 2210 – 2220 + 2310 + 2320 – 2330 + 2340 – 2350 – 2410

где 2110 – «Выручка»;

2120 – «Себестоимость продаж»;

2210 – «Коммерческие расходы»;

2220 – «Административные расходы»;

2310 – «Доходы от других организаций»;

2320 – «Проценты к получению»;

2330 – «Проценты к уплате»;

2340 – «Прочие доходы»;

2350 – «Прочие расходы»;

2410 – «Налог на прибыль».

Excel-модель, которая поможет спрогнозировать изменение чистой прибыли компании

Смотрите, как с помощью Excel провести сценарный анализ чистой прибыли и выяснить, от каких факторов она зависит, насколько чувствительна к изменениям в капитале, статьях доходов и расходов. Предложенную модель можно с легкостью адаптировать под свою компанию.

Скачать Excel-модель

Что учесть при расчете

Сложность при расчете показателя возникает из-за особенностей учета доходов и расходов в бухгалтерском, налоговом учете, МСФО, в управленческом учете. 

При расчете величины прибыли в бухгалтерском и налоговом учете разница может возникнуть по нескольким причинам:

1. При учете доходов:

  • в бухгалтерском учете возможен учет выручки методом начисления (кроме субъектов малого бизнеса, для них возможен кассовый учет), в налоговом можно учитывать доходы кассовым способом и методом начисления;
  • есть некоторые особенности учета доходов в качестве основной выручки, внереализационных, прочих доходов. Также есть случаи, когда доходы невозможно вообще учесть в налоговом учете.

2. При учете расходов:

  • некоторые расходы, не учитываются в налоговом, зато учитываются в бухгалтерском. Поэтому налогооблагаемая база (прибыль до налогообложения) в бухучете будет меньше. С точки зрения налогового учета некоторые виды расходов компания может провести только за счет ЧП, например, перечисленные в бюджет штрафы и пени;
  • расхождения при учете нормируемых в расходов. Например, суточные для командировок. Нормы для определения основного средства и возможности его амортизации;
  • разницы во времени признания некоторых видов расходов: при кассовом методе и методе начислений, при расчете курсовых ризниц. Из-за момента учета основных средств, требующих регистрации;
  • разницы из-за выбора разных систем начисления амортизации, срока полезного использования основных средств.

3. При создании резервов

  •  на оплату отпусков;
  • по сомнительным долгам. В налоговом учете необязательно создавать такой резерв, в отличии от бухгалтерского, при этом методы создания резерва в этих учетах различны.

Из-за этих отличий бухгалтерского и налогового учета, компания получает разную прибыль до налогообложения. Есть отличия и в других видах учета.

Анализ чистой прибыли предприятия

1. Анализ на основании отчета о финансовых результатах. Проводится в несколько этапов:

  • экспресс-анализ данных отчета, связь с другими формами отчетности;
  • расчет аналитических показателей структуры и динамики доходов, расходов, прибыли;
  • структурно-динамический анализ ;
  • трендовый анализ;
  • факторный анализ;
  • расчет показателей рентабельности, их анализ, в том числе факторный.

Показатели рентабельности являются важной составляющей при анализе, так как позволяют найти относительные величины. Например, стоит рассчитать рентабельность чистой прибыли (РЧП)

РЧП =  ЧП / Выручка

При сравнении показателя РЧП в динамике за несколько периодов или по сравнению с другими предприятиями отрасли, можно сделать качественные выводы о работе компании. Иногда в ходе анализа полезно рассчитать рентабельность валовой и / или операционной прибыли.

2. Анализ управленческих данных предприятия.

Анализ отчета о финансовых результатах показывает, какой фактор является самым значимым в составе прибыли. Затем можно провести более подробный анализ на основании управленческих данных предприятия. Например, большинство компаний формируют бюджет.

Анализ выполнения плана компании в целом и в разрезе ЦФО, структурно-динамический анализ показателей, выявление внешних и внутренних факторов, влияющих на чистую прибыль – все это может дать полезную информацию.

Это поможет выявить резервы роста доходов и разработать меры по их мобилизации.

Также анализ можно проводить не только по сравнению с плановыми показателями, но и в сравнении с базисными (например, за предыдущий период). Однако базисный период – это не самый лучший вариант для анализа. В последние 10 лет, экономика практически каждой страны очень волатильна, и набор факторов базисного периода будет сильно отличаться от текущей ситуации.

При анализе ЧП важно выявить ее изменение за счет количественных или качественных факторов. Качественное изменение возможно за счет увеличения отдачи ресурсного потенциала предприятия. Например, благодаря интенсификации использования основных факторов производства, увеличения производительности труда.

Пример расчета и анализа чистой прибыли организации

Для примера возьмем ООО «Альфа», которое занимается металлургической деятельностью. Для анализа рассмотрим отчет о финансовых результатах за 2015–2016 годы в более развернутом виде, чем это принято в бухгалтерской отчетности (табл. 1).

Таблица 1. Отчет о финансовых результатах

Показатели Сумма, тыс.руб.Структура доходов и расходов, %
20162015Изменение (+/-)Темп роста, %20162015Изменение (+/-)
Выручка
Выручка от реализации металлов507 804466 02941 7759,0%
Выручка от прочей реализации40 76040 111 6491,6%
Итого выручка548 564506 14042 4248,4%100%100%0%
Себестоимость реализованных металлов-243 924-192 047-51 87727,0%-44,5%-37,9%-7%
Себестоимость прочей реализации-33 888-37 6803 792-10,1%-6,2%-7,4%1%
Валовая прибыль равна270 752276 413– 5 661-2,0%49,4%54,6%-5%
Административные расходы-38 531-33 882– 4 64913,7%-7,0%-6,7%0%
Коммерческие расходы-6 355-8 0081 653-20,6%-1,2%-1,6%0%
Убыток от обесценения нефинансовых активов-3 540-20 55217 012-82,8%-0,6%-4,1%3%
Прочие операционные расходы, нетто-5 803-17 98312 180-67,7%-1,1%-3,6%2%
Прибыль от операционной деятельности216 523195 98820 53510,5%39,5%38,7%1%
Положительные/ (отрицательные) курсовые разницы, нетто33 187-55 17188 358-160,2%6,0%-10,9%17%
Финансовые расходы-30 311-20 134-10 17750,5%-5,5%-4,0%-2%
Обесценение инвестиций, предназначенных для продажи-9 676-6– 9 670161166,7%-1,8%0,0%-2%
Убыток от выбытия дочерних компаний и активов,0,0%0,0%0,0%0%
классифицированных как предназначенные для продажи-239-603 364-60,4%0,0%-0,1%0%
Прибыль от инвестиционной деятельности, нетто 7 57913 534– 5 955-44,0%1,4%2,7%-1%
Доля в прибылях ассоциированных предприятий346 1 031-685-66,4%0,1%0,2%0%
Прибыль до налогообложения217 409134 63982 77061,5%39,6%26,6%13%
Расходы по налогу на прибыль-49 965-30 583-19 38263,4%-9,1%-6,0%-3%
Прибыль за год167 444104 05663 38860,9%30,5%20,6%10%
Причитающаяся:0,0%0,0%0%
Акционерам материнской компании167 836105 13962 69759,6%30,6%20,8%10%
Держателям неконтролирующих долей-392-1 083 691-63,8%-0,1%-0,2%0%

Благодаря относительным величинам становится более очевидно значительное увеличение чистой прибыли в 2016 году.

При этом прибыль до налогообложения изменилась почти на такую же величину – 61,5%, а прирост самого налога на прибыль составил – 63,4%.

Это говорит о том, что временные и постоянные разницы в учете компании «Альфа» существуют, но в 2016 году их нет – эффект оставался почти на уровне 2015 года.

Выводы

Чистая прибыль – один из важнейших показателей деятельности практически любого предприятия. И включает в себя множество факторов, анализ которых позволяет более эффективно управлять компанией. Однако из-за особенностей это не всегда достаточно информативный показатель. Поэтому используются также EBIT, EBITDA, дополнительные показатели рентабельности.

Источник: https://www.fd.ru/articles/159043-chistaya-pribyl

Чистая прибыль предприятия: расчет и анализ

Отрицательная чистая прибыль говорит о

Проанализировать результат деятельности предприятия можно за счет его чистой прибыли. Она показывает, насколько выгодным или убыточным является производство. Так, давайте разберемся, что она из себя представляет и как вычисляется.

Определение

Чистая прибыль – некоторая сумма в бюджете, которая остается после оплаты работы сотрудников, налоговых и других отчислений, кредитов и процентов по ним. Иными словами, это деньги, которые остались «на руках» и могут использоваться на различные цели. Именно значение чистой прибыли является итоговым в бухгалтерском балансе.

Если после вычислений чистая прибыль предприятия оказывается отрицательной, ее называют чистым убытком. Он является дозволительным на время становления предприятия, а для дальнейшей перспективы минусов быть не должно.

Любая организация проводит экономические расчеты для определения чистой прибыли, так как она обладает следующими свойствами:

  1. Чистая прибыль способна показать, есть ли смысл работать в выбранном направлении, или же выгоднее будет прекратить или приостановить свой бизнес.
  2. Доходы и накопительные фонды формируются из ее денежных средств.
  3. Используется для улучшения, расширения и оптимизации производства.

В сравнении с зарубежными предприятиями, наша чистая прибыль не совсем «чистая». В России она включает в себя и потребительский, и социальный фонд, а западные организации работают иначе.

Из чистой прибыли вычитаются выплаты на премии, оплата транспортных затрат, проведение мероприятий, отдых сотрудников в санаториях и т. д. Только тогда полученная сумма будет «чистой прибылью».

Область использования чистой прибыли

Когда чистая прибыль имеет положительный баланс, предприятие может использовать ее с целью накопления или потребления: 

  • резервный фонд для хранения денежных средств, который используется как страховка для форс-мажорных обстоятельств;
  • развитие производства (закупка современной техники, расширение, запуск нового отдела или добавление другой сферы деятельности и т. д.);
  • социальные нужды (проведение мероприятий для сотрудников, стройка и аренда непроизводственных объектов и т. д.);
  • материальные поощрения (премии работникам, одноразовые выплаты, оплата питания и т. д.);
  • дивидендный фонд (выплата акционерам).

Формула расчета

Чтоб рассчитать значение чистой прибыли действующего предприятия, необходимо вычесть суммы издержек и налогообложения от общей выручки.

С экономической стороны все формулы несут один и тот же смысл, хоть и имеют различный вид:
Чистая прибыль = Выручка – Себестоимость продаж – Коммерческие и управленческие расходы – Другие расходы – Налоги.Чистая прибыль = Финансовая прибыль + Валовая прибыль (убыток) + Операционная прибыль (убыток) – Налоги.Чистая прибыль = Прибыль (убыток) до налогообложения – Налоги.

Для примера проведем вычисление чистой прибыли для предприятия ООО «КИП» по балансу. Для начала нам понадобится найти валовую прибыль, а затем рассчитать прибыль от проведенных продаж и прибыль до налоговых отчислений.

Наименование2011 год2012 год2013 год2014 год
Выручка952365000922364200013423250001673365000
Себестоимость товара933642000901665000013636080001583142000
Валовая прибыль (убыток)18723000206992000-2128300090223000
Коммерческие расходы3120000318500020160009290000
Управленческие расходы0000
Прибыл (убыток) от продаж15603000203807000-2329900080933000
Доходы от участия в других организациях0000
Проценты к получению0098000115000
Проценты к уплате5329600086429300063277000316996000
Другие доходы1000110001730120003209980002469231000
Другие расходы1862540001532510001902560002428950000
Прибыль (убыток) до налогообложения-1239360001976100044264000195667000
Налог на прибыль30907000174320002159900084870000
Чистая прибыль (убыток)-93029000232900022665000110797000

Данные за последние 4 года показывают рентабельность работы предприятия. Для ООО «КИП» чистая прибыль возрастает с каждым периодом.

Что позволяет определить анализ чистой прибыли?

Основной задачей анализа является расчёт пропорций, по которым будет проходить распределение чистой прибыли предприятия.

Анализ бывает: 

  1. Факторный (Его цель – определить какие факторы повлияли на получение прибыли).
  2. Статистический (Анализ ведется по данным прошедших периодов (отчетных годов). Составляются диаграммы для понимания и прогнозирования источников прибыли).

Функции чистой прибыли

Чистая прибыль в современной экономике выполняет несколько функций:

  • Регулирующая. Чистая прибыль регулирует распределение оставшихся денежных средств в накопительные и потребительские фонды.
  • Стимулирующая. Стабильность на рынке, преимущество перед конкурентами и регулярные доходы – вот к чему стремится любое предприятие. Для увеличения суммы чистой прибыли, необходимо улучшать и развивать свой бизнес, а также использовать современные технологии.
  • Контролирующая. От чистой прибыли зависит рентабельность и эффективность производства.

Главной целью предприятия считается удовлетворение потребителей и стабильная, а то и возрастающая чистая прибыль. В таком случае его деятельность будет и полезной, и выгодной.

Источник: http://rushbiz.ru/startbiz/terms/chistaya-pribyl-predpriyatiya.html

Юр-решение
Добавить комментарий