Начиная с какой суммы дохода в интернете следует регистрировать ИП?

Сложности налогообложения интернет-проектов

Начиная с какой суммы дохода в интернете следует регистрировать ИП?
Давайте же посмотрим, правда ли нужно регистрировать ИП и когда это действительно выгодно.

Является ли легальным ли заработок от сетевого бизнеса без регистрации ИП? Во-первых, по виду деятельности и по сумме получаемых средств большинство видов заработка в сети интернет назвать бизнесом нельзя.

Во-вторых, если Вашему виду деятельности не нужно обязательное лицензирование или сертификация, то она может оказываться физ. лицами. Например, чтобы предоставлять услуги вроде Гугл Адсинс, РСЯ или получать комиссионные отчисления от партнёрок и т.п.

не нужно регистрировать ИП или юридич. лицо. Есть возможность документировать доходы как физич. лицо и уплачивать налог государству в 13%. Логичен вопрос: почему я должен отдавать 13% своих доходов, если я могу платить всего 6%, зарегистрировавшись как ИП? 

И все было бы так просто, если б не было так сложно.

Давайте посмотрим какие аргументы на стороне налогообложения в качестве физич. лица (13%).

Для начала нужно выяснить, с каким уровнем дохода выгодно оформить ИП и при этом этого хватило для того, чтобы покрыть нужные расходы на оформление и сопровождение деятельности. По нашим подсчетам, на это нужно иметь около 17 000 рублей каждый месяц, прежде чем оформить ИП для оптимизации налоговых отчислений. При этом не стоит забывать о том, что ИП обязан производить ежегодный фиксированный платеж в ПФР. В 2015 году этот платеж составляет 18 610,80 рублей в год. Так же этот платеж является обязательным и не попадает под программу добровольного пополнения накопительной части пенсии.

Так же многие забывают о том, что есть налоговые вычеты по НДФЛ(налоги на доходы физических лиц). При этом уплаченные налоги вполне можно вернуть, но они установлены только для уплаченных налогов по ставке 13%.

При приобретении жилого имущества имущественный вычет может составить около 260 т.р. и выплачиваться примерно три года, при этом возвращается только та сумма налогов, которая была уплачена по ставке 13% физич. лицом.

Допустим, вы уже работаете и получаете зарплату, и параллельно оформили ИП с налоговой ставкой в 6% специально для сторонних доходов (пусть даже интернет-заработок).

Но при этом в оплату имущественного вычета будет включен только налог с зарплаты (13%).

Третьим аргументом является то, что сама процедура декларации у физич. лица проще, чем у ИП. Требования к форме декларации и письменному подтверждению доходов для ИП гораздо жестче.

Следующий аргумент – документальное подтверждение дохода. Такой документ может потребоваться в случае если Вы, к примеру, решили взять кредит или получить заграничную визу в ряд стран Центральной Европы и Америки.
Конечно же есть вариант совмещения статуса ИП и возможности использовать налоговые вычеты по НДФЛ. Однако такой путь обязывает ИП вести налоговый и бухгалтерский учет, а так же оплачивать НДС, налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ и др., иными словами, как юридич. лицо. Этот вариант следует использовать, если Ваши доходы находятся в районе нескольких миллионов. Согласно закону, когда доходы ИП превышают сумму в 15-20 миллионов рублей в год, он автоматически переходит на эту схему налогообложения. 

В основном индивидуальные предприниматели пользуются УСН (упрощенная система налогообложения) при которой оплачивается налог в размере 6% с дохода и нет никаких обязательных требований к ведению бухгалтерии. По этой причине для большинства УСН гораздо выгоднее. 

В конце хотелось бы осветить один часто задаваемый вопрос: на каком уровне дохода можно не платить налоги и не бояться налоговой службы? В нашей практике есть дела по неуплате налогов физ. лицами, но зачастую подобные дела относятся к категории юр. лиц.

Существует мнение, что при доходах свыше 600 тыс. руб.

в год безопасный порог кончается и связано это вот с чем: федеральный закон «О противодействии отмыванию(легализации) доходов, полученных незаконным путём» в 6ой статье которого сказано, что под обязательный контроль попадают операции с суммами свыше 600 тыс. рублей. На практике же и на такие суммы налоговая служба практически не реагирует. 

Нужно понимать, что эта информация не мотивация уклоняться от уплаты налогов.

Все же в вопросах уплаты и выбора системы налогообложения нужно руководствоваться не страхами перед налоговой службой, а исходить из личной финансовой стратегии и пользоваться всеми возможными льготами и вычетами.

При грамотном подходе к построению финансовой стратегии возможно очень сильно уменьшить размер налога и при этом у Вас будет официально подтвержденный высокий уровень дохода, что открывает многие двери перед Вами. 

Данная статья задевает и услуги в офф-лайне. Вы вполне можете руководствоваться принципами описанными выше. Практически в любой ситуации у Вас есть выбор.

Если у Вас появились вопросы или нужна консультация, Вы всегда можете позвонить по телефону – 8-800-700-14-42 или задать вопрос юристу здесь.

Источник: https://yurtex.ru/articles/slozhnosti-nalogooblozheniya-internet-proektov/

Интернет заработки и налоги – СУДЕЛКО

Начиная с какой суммы дохода в интернете следует регистрировать ИП?

С каждым годом все большее число пользователей Интернета задаются вопросом заработка в Интернете. Эта тема активно продвигается различными сервисами и порталами, поскольку большинство видов заработка в Интернет имеет элемент сетевого бизнеса, где все участники процесса получают свою выгоду.

Многих смущает и вводит в заблуждение термин Интернет-бизнес, применяемый ко всем видам дохода, получаемого в Интернет. Как известно, в бизнесе один из центральных вопросов – налоги. «Интернет-бизнесмены» на форумах активно обсуждают темы официального оформления и уплаты налогов.

Многие уверены, что необходимо оформлять статус ИП (индивидуальный предприниматель) и платить налоги по упрощенной системе – 6%. Однако к такому выводу подталкивает опасение претензий со стороны государственных органов и кажущаяся выгода в разнице налоговой ставки. Напомню, для физических лиц ставка 13%.

Давайте разберемся, действительно ли необходимо оформлять ИП и в каких случаях это выгодно.

Первый вопрос: являются ли доходы от «Интернет-бизнеса» легальными без оформления ИП? Термин указан в кавычках не случайно.

Во-первых, многие виды заработка в Интернет нельзя назвать бизнесом, ни по виду экономической деятельности, ни по уровню доходов.

Во-вторых, все виды деятельности из сферы услуг, не требующие лицензирования или сертификации вполне могут оказываться физическими лицами. Т.е.

для того, чтобы оказывать, к примеру, рекламные услуги (Google Adsense и т.п.) не обязательно оформлять ИП или юридической лицо. Сюда же относятся разного рода комиссионные отчисления от партнерок и т.п.

Доходы можно декларировать как физическое лицо и платить государству 13%.

Так мы подошли к следующему вопросу: зачем платить 13%, если выгоднее оформить ИП и платить 6%?

Это утверждение не всегда верно. Есть несколько аргументов в пользу уплаты налогов по ставке 13%, которые часто упускаются из виду.

Первое. Необходимо посчитать, начиная с какого уровня доходов выгоднее оформить ИП, а расходы на оформление и сопровождение деятельности ИП будут покрыты. По моим расчетам, при ежемесячном доходе начиная с 15 000 рублей можно задуматься об оформлении ИП с целью оптимизировать налоговые отчисления.

Следует учитывать, что индивидуальный предприниматель обязан производить ежегодно фиксированный платеж в ПФР. В 2011 году сумма платежа составляет 16160 рублей. При этом платеж является обязательным, т.е. не подпадает под программу добровольного пополнения накопительной части пенсии, при котором государство начисляет еще 12 000 рублей.

Второе. При уплате налогов мало кто вспоминает, что существуют налоговые вычеты по НДФЛ (налоги на доходы физических лиц) и уплаченные суммы налогов можно вернуть. Но налоговые вычеты по НДФЛ установлены только в отношении налогов, уплаченных по ставке 13%.

Например, имущественный вычет при покупке жилья может составлять 260 000 рублей и выплачивается в течение 3-х лет. Но возвращается только суммы налогов, уплаченных физическим лицом по ставке 13%. Т.е.

если вы работаете и получаете зарплату, а параллельно оформили ИП специально для уплаты пониженной ставки в 6% для побочных доходов (например, интернет заработков), то при выплате имущественного вычета в расчет будут включены только налоги с зарплаты (13%).

Третье. Не стоит забывать, что процедура декларации доходов у ИП сложнее, чем у физического лица. ИП, подавая декларацию, обязан подтверждать весь доход. Для физического лица сама форма декларации гораздо проще и требования к письменному подтверждению доходов не такие жесткие.

Еще один аргумент в пользу уплаты налогов по ставке 13% – официальное подтверждение дохода, которое требуется, например, для получения кредита или визы в некоторые страны. ИП, конечно, тоже может получить такое подтверждение,  но банки не любят давать кредиты индивидуальным предпринимателям.

Есть, правда, путь, на котором можно совместить статус ИП и право использовать налоговые вычеты по НДФЛ.

Но это путь для продвинутых, поскольку в этом случае ИП должен находиться на общем налоговом режиме.  При этом режиме ИП обязан вести бухгалтерский  и налоговый учет, уплачивает НДС, налог на имущество, налог на прибыль, НДФЛ и т.

д, в общем, как обычная организация (юридическое лицо).  Такой режим налогообложения имеет смысл, когда доходы исчисляются миллионами. Кстати, по закону ИП автоматически переходит на это режим, когда его доходы становятся больше 15-20 миллионов за год.

Обычно ИП используют упрощенную систему налогообложения (УСН). При УСН предприниматель платит только 6% с общего дохода и не обязан вести бухгалтерию. Поэтому УСН гораздо популярнее и для многих выгоднее.

Рассматривая вопрос интернет-заработков,  нельзя не упомянуть тему инфо-бизнеса. Занимаясь такой деятельностью, можно воспользоваться правом на профессиональный налоговый вычет.  Не буду здесь подробно на этом останавливаться, при желании, можно ознакомиться здесь.

Напоследок еще один распространенный вопрос: что если не платить налоги вообще, на какую сумму дохода не обратит внимание налоговая служба?

В судебной практике редко встречаются дела по неуплате налогов физическими лицами. В основном эта категория дел касается юридических лиц.

Но бытует мнение, что безопасный порог заканчивается на сумме 600 000 рублей в год. Связывают эту сумму с федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”.

В статье 6 данного закона,  указано, что операции с суммой больше 600 000 рублей подлежат обязательному контролю.

Но на практике мне не доводилось слышать, чтобы к людям, ворочающим на своих счетах суммами и более миллиона рублей приходили поздравительные открытки из налоговой.

Объективно в настоящее время в налоговой службе недостаточно ресурсов для контроля и обработки всех налогоплательщиков. Сил не хватает даже на всех юридических лиц, которые и являются основными объектами контроля. Про граждан вспоминают только в исключительных случаях. Со временем ситуация, скорее всего, выправится, но пока этого в обозримом будущем не видно.

Это вовсе не призыв к уклонению от уплаты налогов. Просто хочу дать понять, что в вопросе уплаты налогов надо руководствоваться собственной финансовой стратегией, а не страхами. Законодательство позволяет выбирать систему налогообложения, пользоваться льготами и вычетами.

Правильно выстроенная финансовая стратегия позволяет не только минимизировать налоговые затраты  (вплоть до нуля), но при этом еще иметь официально подтвержденный налоговой службой высокий доход, позволяющий беспрепятственно пользоваться благами цивилизации (те же кредиты, к примеру).

Настоящая тема касается не только интернет заработков. Если вы оказываете услуги в реале, то можно руководствоваться вышеописанными принципами. С торговлей товарами уже сложнее, но тоже есть пространство для маневров.

Надеюсь уже понятно, что зомбирующий слоган «заплати налоги и спи спокойно» не для нас. Думаю, гораздо спокойнее спится, когда владеешь знанием и руководствуешься разработанным планом действий. Поэтому призываю повышать правовую и финансовую грамотность.

Источник: https://sudelko.ru/internet-zarabotki-i-nalogi/

Свое дело без регистрации ИП – ilex

Начиная с какой суммы дохода в интернете следует регистрировать ИП?

Хотите подработать в свободное время или сделать любимое хобби основным источником дохода? Возможности для этого есть даже без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (далее — ИП).

Чем можно заниматься

Без регистрации ИП вы можете заниматься, в том числе, репетиторством, фотосъемкой, дрессировкой домашних животных, продажей котят и щенков, оказывать услуги тамады. А также :

1) продавать хлебобулочные и кондитерские изделия, готовую кулинарную продукцию. При этом такая продажа разрешена только в установленных для этого местах (например, торговых точках на рынках, в торговых павильонах и т.п.);

2) предоставлять другим физическим лицам квартиры, дома, дачи для краткосрочного (не более 15 дней) проживания .

Обратите внимание!
Сдавать можно только те жилые помещения, которые принадлежат вам на праве собственности . Например, если дача принадлежит вашей бабушке, то сдавать ее может только она;

3) выполнять работы (оказывать услуги):

— по дизайну интерьеров;

— графическому дизайну, оформлению (украшению) автомобилей либо внутреннего пространства зданий (сооружений), помещений или иных мест;

— моделированию предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий;

— ремонту часов, обуви;

— ремонту, восстановлению, сборке мебели;

— настройке музыкальных инструментов;

— распиловке и колке дров;

— погрузке и разгрузке грузов;

— пошиву одежды, головных уборов, обуви из материалов заказчика;

— отделочным работам, в том числе кладке и ремонту печей и каминов;

— разработке веб-сайтов, установке (настройке) компьютеров и программного обеспечения, восстановлению, ремонту, техническому обслуживанию компьютеров, обучению работе на них, ремонту и обслуживанию периферийного оборудования;

— оказанию парикмахерских и косметических услуг, а также услуг по маникюру и педикюру.

При каких условиях можно работать

Если вы хотите заниматься одним или несколькими видами деятельности без регистрации ИП, нужно соблюдать одновременно следующие условия:

1) выполнять работы (оказывать услуги) самостоятельно. Привлекать к работе других лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам нельзя ;

2) соблюдать санитарные требования, если выбранный вами вид деятельности включен в перечень работ (услуг), к которым такие требования установлены. К ним относятся, например, парикмахерские услуги, отделочные работы, изготовление и продажа кондитерских изделий;

3) пройти процедуру оформления.

Обратите внимание!
Выполнять работы (оказывать услуги) вы вправе как для физических лиц, так и для организаций и ИП .

Как легально оформить свою работу

Прежде чем начать заниматься выбранным видом деятельности, вам необходимо выполнить следующие действия:

Шаг 1. Уведомить налоговую инспекцию.

Вам нужно направить письменное уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации. В нем укажите в том числе:

— каким видом (видами) деятельности вы будете заниматься;

— период, в течение которого вы собираетесь эту деятельность осуществлять;

— место осуществления деятельности.

При подаче уведомления нужно предъявить документ, удостоверяющий личность (например, паспорт). Если у вас есть льготы по уплате единого налога, то целесообразно дополнительно предъявить соответствующие документы из указанных в таблице.

Шаг 2. Уплатить единый налог.

Вы обязаны уплатить единый налог до начала осуществления выбранного вида деятельности . По сути, единый налог представляет собой ежемесячный платеж, который уплачивается за те месяцы, в которых вы планируете работать . Размер налога будет зависеть от того, каким видом деятельности вы хотите заниматься и в каком населенном пункте .

Если вы планируете работать по заказам граждан, вам необходимо самостоятельно уплатить единый налог. При этом такие граждане должны использовать ваши работы (услуги) для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью .

Обратите внимание!
Если вы будете работать по заказам ИП и/или организации, они обязаны рассчитывать и уплачивать за вас подоходный налог. Сумма налога будет зависеть от доходов, которые вы получите от ИП и/или организации .

На заметку
Самому рассчитывать сумму налога не нужно. Это сделает работник налоговой инспекции, в которую вы направили письменное уведомление . У него вы сможете уточнить и реквизиты для уплаты единого налога.

Другие налоги вам платить не придется. Единый налог заменяет уплату подоходного налога, НДС, иных налогов и сборов .

Если будет установлено, что гражданин осуществлял деятельность без уплаты единого налога, его обяжут уплатить налог по действующей ставке. При совершении подобного нарушения повторно уплатить налог придется в пятикратном размере .

Какие льготы установлены по уплате единого налога.

Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы по уплате единого налога:

NДля кого установлена льготаНа сколько уменьшается размер единого налогаКакие документы нужно предъявить
1Лиц, достигших общеустановленного пенсионного возраста, независимо от вида получаемой пенсии20%Пенсионное удостоверение
2Инвалидов20%Удостоверение инвалида или пенсионное удостоверение, которое содержит данные:— о назначении группы инвалидности;— сроке, на который инвалидность установлена
3Родителей в многодетной семье с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет20%Документ, удостоверяющий личность, и удостоверение многодетной семьи
4Родителей ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет20%Документ, удостоверяющий личность, и удостоверение ребенка-инвалида
5Родителей — инвалидов I и II группы, которые воспитывают несовершеннолетнего ребенка и (или) ребенка, который обучается в дневной форме получения образования100%Удостоверения инвалида или пенсионные удостоверения, содержащие данные о группе инвалидности. А также копии свидетельства о рождении ребенка и (или) справки учебного заведения, что ребенок обучается на дневной форме получения образования

На заметку
Для лиц, которые имеют право на льготу одновременно по нескольким основаниям, указанным в пунктах 1 — 4 таблицы, единый налог будет снижен на 45% .

Как заработать пенсию, занимаясь деятельностью без регистрации ИП.

Чтобы период работы без регистрации ИП вошел в стаж для начисления пенсии, вам нужно дополнительно уплачивать страховые взносы в ФСЗН (далее — взносы) . В отличие от ИП у вас нет обязанности уплачивать взносы. Вы можете делать это в добровольном порядке .

Обратите внимание!
Если вашими заказчиками будут ИП и/или организации, они обязаны уплачивать за вас взносы. Это условие должно быть включено в гражданско-правовой договор между вами и ИП/организацией .

Если вы решили уплачивать взносы самостоятельно, действуйте по алгоритму.

Шаг 1. Станьте на учет в отделе ФСЗН.

Для этого вам нужно обратиться в отдел ФСЗН по месту регистрации и написать заявление. Также вам понадобятся паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, и квитанция об уплате единого налога.

Шаг 2. Определите размер взносов.

Платить нужно 29% от вашего дохода, но не меньше 29% от размера установленной минимальной зарплаты .

Справочная информация
Рассчитать размер взносов можно с помощью калькулятора на сайте ФСЗН.

За периоды, когда вы не осуществляли деятельность и не получали доход, взносы можно не платить. Однако эти периоды не будут включены в стаж для начисления вам пенсии. Периоды, за которые взносы уплачены в размере меньшем, чем 29% от минимальной зарплаты, в стаж для начисления пенсии будут засчитаны частично .

Пример
Размер минимальной зарплаты — 330 руб., минимальный платеж — 95,70 руб. Гражданин за месяц перечислил в ФСЗН половину минимального платежа — 47,85 руб. В стаж для назначения пенсии этому гражданину будет засчитано только 15 дней.

Шаг 3.Определите сроки уплаты взносов.

Взносы нужно уплачивать в течение календарного года. Вы можете платить взносы раз в неделю, месяц или внести одним платежом. Главное, чтобы взносы за текущий год были уплачены не позднее 1 марта следующего года .

Шаг 4. Уплачивайте взносы и предоставляйте отчетность.

Платежи вы можете вносить:

— наличными деньгами в кассы банков, через инфокиоски;

— с помощью интернет-банкинга, мобильного банкинга через систему «Расчет» (ЕРИП).

Справочная информация
Подробную инструкцию и реквизиты для уплаты взносов можно найти на сайте ФСЗН в разделе «Перечисление платежей».

Также вам необходимо предоставлять в ФСЗН сведения по форме ПУ-3. В этом документе отражаются периоды, когда вы осуществляли деятельность, и сумма уплаченных взносов .

Обратите внимание!
Сведения по форме ПУ-3 вы обязаны предоставлять один раз в год — до 31 марта года, следующего за отчетным .

Форма ПУ-3 заполняется с помощью специальной программы, которую можно бесплатно скачать на сайте ФСЗН. Предоставить форму ПУ-3 в ФСЗН вы должны в электронном формате, например на флешке. К ней нужно приложить форму ПУ-3 на бумажном носителе, заверенную вашей подписью .

Источник: https://ilex.by/news/svoe-delo-bez-registratsii-ip/

Что ждёт ИП после регистрации

Начиная с какой суммы дохода в интернете следует регистрировать ИП?

Ответы на любые вопросы по регистрации ООО и ИП, Вы можете получить, воспользовавшись услугой бесплатной консультации по регистрации бизнеса:

Бесплатная консультация по регистрации

Человека, намеренного получать прибыль от своего бизнеса, конечно, должно интересовать, в какую сумму будет ему обходиться ведение индивидуальной предпринимательской деятельности. Сумма эта может состоять как из необходимых затрат – страховых взносов, налогов, госпошлин, так и включать в себя те финансовые потери, которые можно избежать – в виде штрафов, взысканий и пеней.

Страховые взносы ИП 2020

Пожалуй, самой большой финансовой нагрузкой в самом начале деятельности ИП, когда предполагаемый доход – это всего лишь цифры на бумаге, будет необходимость выплачивать ежегодные страховые взносы.

Фиксированные платежи ИП 2020 (страховые взносы) – это не налоги. Это ваши отчисления на будущую пенсию и на обязательное медицинское страхование.

В 2020 году эта сумма составляет 40 874 рубля при условии, что размер годового дохода от бизнеса не превысил 300 тыс. рублей.

Если же размер доходов, которые получает ИП, больше этого лимита, то к фиксированной сумме добавляется еще 1% от полученных доходов. 

С 2013 года действуют так называемые льготные периоды неуплаты страховых взносов.

Вы имеете право на освобождение от этих выплат на периоды военной службы по призыву, по уходу за ребенком до полутора лет, уходу за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет.

Причем вести бизнес в этот период нельзя. Чтобы получить освобождение от уплаты взносов, надо обратиться с заявлением в свою налоговую инспекцию, где вы стоите на учете.

А вот если вы работаете где-то по трудовой книжке или договору ГПХ, и страховые взносы по зарплате вносит ваш работодатель, то обязанность уплаты страховых взносов как предпринимателя за вами все равно сохраняется. И только в случае прекращения индивидуальной предпринимательской деятельности и исключения ваших данных из ЕГРИП вам перестанут начислять указанные суммы.

Системы налогообложения ИП

Еще один важный и напрямую влияющий на ваш финансовый успех критерий – это выбор системы налогообложения ИП.

 Чтобы правильно выбрать налоговый режим, надо хорошо представлять себе, какой деятельностью вы будете заниматься, какой уровень доходов и расходов ожидается в бизнесе, кто будут ваши клиенты и партнеры (конечный потребитель или бизнес), будете вы ввозить товары из-за рубежа или закупать их на территории РФ.

Имея такие данные, можно провести предварительное сравнение налоговой нагрузки при разных режимах. Например, для одной и той же деятельности можно рассмотреть вариант УСН (как «Доходы» и как «Доходы минус расходы»), ЕНВД и ПСН. Режимы можно также частично совмещать, например, для одного вида деятельности вы платите ЕНВД, а для другого – отчитываетесь по УСН.

Стоит очень ответственно отнестись к выбору системы налогобложения, ведь ошибка на этом этапе может очень дорого обойтись начинающему предпринимателю и загубить на старте даже самую перспективную бизнес-идею.

Поэтому мы рекомендуем в этом вопросе обращаться к профессионалам и предоставляем нашим пользователям возможность воспользоваться бесплатной консультацией по налогообложению от специалистов 1С:

Подробно каждый режим будет рассмотрен позже, а пока вам необходимо иметь общее представление о них.

Итак, работая на территории РФ, предприниматель может выбирать из пяти налоговых систем – одной общей (ОСНО) и четырех специальных (ЕНВД, ЕСХН, УСН, ПСН, НПД).

Выбор предпринимателем налоговой системы происходит самостоятельно и на добровольной основе, но при этом надо выполнять требования, установленные налоговым законодательством, т.к. все специальные режимы являются льготными. 

Если ИП после регистрации, или в другом законном порядке, не подал заявление или уведомление о переходе на специальный режим, то он будет работать на общей (или основной) системе налогообложения. Смена режима позднее тоже возможна – перед началом нового календарного года или в другом установленном законом порядке.

Общая система налогообложения (ОСН)

Наобщей системе налогообложения ИП уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который, по сути, является аналогом налога на прибыль для организаций. Кроме НДФЛ необходимо платить НДС, а также дополнительные налоги, в зависимости от условий и вида деятельности, например, земельный или транспортный.

Общая доля налогов на ОСНО – самая высокая среди всех режимов, кроме того, предпринимателю будет трудно вести отчетность самостоятельно.

Но и у этой системы есть плюсы – она будет необходима вам, если большинство ваших клиентов будут плательщиками НДС или вы сами будете ввозить товары на территорию РФ.

Кроме того, если вы планируете приобрести жилье, то на ОСНО есть возможность получить имущественный вычет, т.е. вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Самая популярная среди малого бизнеса система налогообложения – это упрощенная (УСН). В зависимости от доли расходов в бизнесе, можно выбрать вариант налогообложения «Доходы» со ставкой 6% или вариант «Доходы минус расходы» со ставкой 15%.

Вариант «УСН Доходы» самый простой для исчисления. Все полученные вами доходы от реализации товаров или оказания услуг, т.е. выручка, облагаются по ставке 6%.

Такая ставка удобна и выгодна, если доля расходов в полученных вами доходах невелика, например, товары вы купили недорого и продаете их с большой наценкой, или при оказании услуг вы не используете за свой счет сырье или материалы, или вы не можете, по какой-то причине, подтвердить свои расходы документально.

А вот если в полученных вами доходах расходы составляют львиную часть, например – закупка сырья и товаров, аренда и содержание офиса, зарплата работников, то выбирайте «УСН Доходы минус расходы».

По общему правилу с этой разницы вы должны заплатить 15%, но и эта ставка, по решению региональных властей, может быть уменьшена вплоть до 5%.

Такие льготы вводятся местными органами власти ежегодно специальными законами для привлечения инвестиций в регионы или для развития определенных видов деятельности.

Надо иметь в виду, что выбирая такой вариант налогообложения, вы получаете пристальное внимание налоговой инспекции к заявленным вами расходам. Требования к ним такие же, как и к расходам при расчете налога на прибыль, т.е. они должны быть документально подтвержденными и экономически обоснованными. 

Кроме того, они должны попадать в список расходов, указанных в ст.346.16 НК РФ. Если же доля таких доказанных расходов превышает полученные доходы, т.е. вы отработали себе в убыток, все равно надо будет заплатить так называемый минимальный налог в размере 1% от выручки.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Специальный режим для тех, кто работает в сфере сельского хозяйства – единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), регулируется главой 26.1 НК РФ. По своей сути он аналогичен УСН «Доходы минус расходы», только налоговая ставка составляет не 15%, а 6%.
Право на ЕСХН имеют сельскохозяйственные товаропроизводители, т.е.

организации и ИП, которые производят, перерабатывают и реализуют сельскохозяйственную продукцию (сюда же относятся и рыбохозяйственные организации и предприниматели), при этом доход от такой продукции должна составлять не менее 70 процентов общего дохода.

С 2019 года на этом режиме надо платить еще и НДС, но от него можно получить освобождение.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Патентная система налогообложения распространяется на перечень из 63 видов деятельности, который приведен в статье 346.43 НК РФ, при этом местные власти могут дополнить этот список. Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года.

Чтобы рассчитать стоимость патента в конкретном регионе и для определенного вида деятельности, надо знать размер «потенциально возможного к получению годового дохода индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности», который устанавливается ежегодно законами региональных властей.

 Стоимость патента составляет 6% от этого потенциально возможного годового дохода. 

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

ЕНВД действует относительно тех видов деятельности, которые указаны в п. 2 ст. 346.26 НК. Этот список является закрытым, т.е.

не может дополняться местными властями, более того, в конкретном регионе ЕНВД может действовать в отношении не всего этого списка, а лишь некоторых его пунктов.

Размер единого налога на этом режиме рассчитывается по специальной формуле, и может заметно отличаться как от региона, так и от так называемого физического показателя.

Налог на профессиональный доход (НПД)

НПД – самый новый налоговый режим, который пока действует в 23 регионах РФ. Ограничения на этом режиме самые строгие: нельзя нанимать работников, заниматься торговлей, превышать лимит доходов в 2,4 млн рублей в год. Зато налоговые ставки на этом режиме низкие, а взносы за себя можно платить добровольно.

Закончим краткое знакомство со специальными налоговыми режимами следующей таблицей:

Система налогообложенияНалоговая ставкаРазмер налогаУменьшение налога
за счёт  взносов
УСН «Доходы»

6% от доходов (региональными законами может быть снижена до 1%)

зависит от доходовможно уменьшить на сумму взносов
УСН «Доходы – расходы» 

от 5% до 15% разницы доходов и расходов

зависит от доходов

можно учесть
взносы в расходах

ПСН

рассчитывается по региону и виду деятельности

не зависит от доходовнельзя
уменьшить
ЕНВД

рассчитывается по региону и виду деятельности

не зависит от доходовможно уменьшить
на сумму взносов
ЕСХН

6 % от разницы доходов и расходов

зависит от доходовможно учесть
взносы в расходах
НПД

от 4% до 6% полученных доходов

зависит от доходоввзносы можно не платить

В период с 2015 по 2020 годы впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели могут получить налоговые каникулы (освобождение от налогов), если в их регионе приняты соответсвующие законы.  

Лицензирование и сертификация деятельности ИП

Следующее, о чем надо задуматься, начиная бизнес, требует ли выбранный вид деятельности получения лицензии.

Какие виды деятельности подлежат лицензированию в 2020 году мы рассмотрели отдельно, а чтобы получить лицензию, надо соблюсти лицензионные требования, такие как наличие в штате работников с особой квалификацией, специального оборудования, документации, техники, зданий, объектов и т.д. Лицензия выдается за плату в виде госпошлины.

Если ваши товары или услуги могут повлиять на безопасность и здоровье людей, то надо будет обязательно получить на них сертификаты соответствия ГОСТу или техническому регламенту. В большинстве случаев такие документы может выдать вам поставщик или производитель товаров, поэтому сначала выясните этот вопрос у них.

Сертификация регулируется большим количеством, как законов, так и подзаконных актов и нормативных документов, поэтому полную информацию об этом вы сможете найти на сайте Роспромтеста.

Нарушение требований выдачи лицензий и обязательной сертификации и стандартизации влечет административную и уголовную (при ущербе в крупных размерах) ответственность. Штрафы могут достигать 500 МРОТ, допускается также конфискация готовой продукции, сырья и орудий производства.

Уведомление о начале работы – это документ, который надо подавать в органы, контролирующие предпринимательскую деятельность в определенных сферах. Относится это требование не ко всем ИП, а только к тем, кто будет вести деятельность, указанную в статье 8 закона № 294-ФЗ от 26.12.08.

К органам, контролирующим начало деятельности предпринимателя, относятся Роспотребнадзор, Ространснадзор, МЧС, Роструд , Федеральное медико-биологическое агентство, Федеральное агентство метрологии, Служба государственного жилищного надзора и Федеральная служба здравоохранения и социального развития. Как водится, если уведомление не будет отправлено до начала фактической деятельности, к нарушителю применяют штрафные санкции. Для ИП это сумма от 3 до 5 тыс. руб.

Счет и печать ИП

Закон не обязывает индивидуального предпринимателя иметь печать, но она до сих пор нужна нужна в приходном кассовом ордере (ПКО).

Расчеты между лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, ведутся как в наличном, так и в безналичном виде. Для наличных расчетов есть ограничения, установленные Центробанком РФ – в рамках одного договора расчеты наличностью разрешены в пределах 100 тыс. рублей. При превышении этого лимита все расчеты ведутся только в безналичном порядке. 

Кассовый аппарат и кассовая дисциплина

Со стороны не всегда кажется понятным, почему для ведения схожего бизнеса, например, торговля одинаковыми товарами, в одном случае требуется кассовый аппарат, а в другом нет.

С 2017 года сфера применения касс значительно расширена, кроме того, ККТ должна быть подключена к интернету и передавать данные о продажах в ИФНС в режиме реального времени.

Все нововведения по вопросу, кому из ИП в нужен кассовый аппарат, мы рассмотрели в этой статье. 

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/posle-registracii-ip

Юр-решение
Добавить комментарий